postheadericon SCOPERTA DAI FINANZIERI DI MACERATA RILEVANTE ELUSIONE FISCALE

postdateiconGiovedì 07 Novembre 2024 01:57 | Stampa


Conclusa dai Finanzieri del Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Macerata una complessa attivit? ispettiva a contrasto dell?evasione e dell?elusione fiscale.



L? attivit? info-investigativa ? stata avviata nel 2023 d?iniziativa dai militari della Guardia di Finanza che, attraverso l?analisi dei bilanci riferiti a pi? annualit? e della copiosa documentazione amministrativo-contabile delle imprese, hanno ricostruito le diverse fasi di una complessa riorganizzazione societaria terminata mediante l?operazione straordinaria di ?scissione di sola cassa? posta in essere dalla Capogruppo a favore di numerose societ? beneficiarie, in completo regime di neutralit? fiscale, come previsto dalle norme civili e fiscali.



Nella pratica le societ? beneficiarie, strumentalmente costituite allo scopo di sfruttare la normativa prevista in materia di Holding, avrebbero dovuto realmente avviare un?attivit? imprenditoriale finalizzata all?impiego delle somme pervenute con la scissione di cassa, attraverso l?acquisizione di partecipazioni finanziarie, di beni immobili, di investimenti concreti e, comunque, di utilizzo della liquidit? in forme idonee a svolgere effettivamente una reale attivit? d?impresa.



Invece, si ? scoperto che le beneficiarie erano dei meri ?contenitori patrimoniali?, prive di vitalit? operativa e venivano utilizzate dai singoli soci/persone fisiche quali ?bancomat personali? per sostenere rilevanti spese extra-imprenditoriali, cos? da permettere il pieno godimento della liquidit? acquisita in maniera esente.



Al termine dell?attivit? fiscale, il contribuente, ha ritenuto opportuno versare all?Erario una somma complessiva di oltre 17 milioni di euro.